Başbakan Yardımcısı Ali Babacan ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek, Bakanlar Kurulu ve Ekonomi Koordinasyon Kurulu’nda ele alınan tasarruf teşvik paketini açıkladı.

Babacan, konuşmanın başında finansman enstrümanların çeşitlendirilmesi ve finansmanın vadesinin uzatılması önemli hedefler arasında yer aldığını söyledi.

Babacan BES ile ilgili de önemli açıklamalarda bulundu.  Bireysel Emeklilik Sistemi’nde yeni bir sisteme geçildiğini aktaran Babacan, sistemde artık devlet katkı payı esasını getirdiklerini ifade etti.

Şu ana kadar BES’ teki temel teşvik unsurunun, vergilerdeki indirim şeklinde olduğunu belirten Babacan, şunları kaydetti:

“BES’ katılan vatandaşlarımız, ödeyecekleri vergiden belirli bir oranda indirim hakkı elde ediyorlardı ve böylece net maaşlarında bir artış oluyor gibi yansıyordu. Fakat baktık ki BES’ teki insanların sadece yüzde 35′i bu sistemden yararlanıyor. Yüzde 65′i hiç bir şekilde yararlanamıyor. Bu yeni oluşturduğumuz devlet katkı payı sistemiyle artık BES’ giren herkes vergi mükellefi olsun, olmasın herkes istifade edecek.”

Sistemin nasıl çalışacağını da anlatan Babacan, şöyle devam etti:

“Bireysel Emeklilik hesabına katılımcı, para yatırdığı zaman bu yatırdığı miktarla ilgili bilgi Emeklilik Gözetim Merkezine (EGM) bildirilecek. EGM de bunu ilgili kamu kuruluşuna bildirecek. İlgili kamu kuruluşu da devlet katkısını o vatandaşımızın hesabındaki bir devlet katkısı alt hesabına yatıracak ve bu devlet katkısının oranı da yüzde 25 olacak. Yani ayda sisteme 100 lira para yatıran vatandaşımızın, o 100 liranın yanına bir de 25 lira devlet katkı payı koyacak hesaba ancak o katkı payları ayrı hesaplarda izlenecek.

Katkı payı ödemesi vergi matrahından indirilmeyecek. Vergi avantajı yerine katkı payı sistemi geldiği için o indirilmeyecek ama bunun yerine yüzde 25 oranında devlet katkısı yatırılacak. Ancak bir üst limitimiz var. O da bir katılımcıya ödenebilecek azami devlet katkısı tutarı, yıllık brüt asgari ücretin yüzde 25′i ile sınırlı olacak. Yatırım aşamasında yine aynı mevcut sistemde olduğu gibi emeklilik yatırım fonları ve devlet katkısı üzerinden vergilendirme yapamayacak.”

“Geri ödemede sadece getiri üzerinden vergilendirme yapılacak”

Birikimlerin geri ödenmesi aşamasında da önemli bir değişikliğe gidildiğini belirten Babacan, vergilendirmenin sadece getiri üzerinden yapılacağını bildirdi.

Devlet katkısını, sistemde uzun süre kalmayı özendirecek şekilde kademeli olarak geri çekiş hakkı verileceğini aktaran Babacan, burada amacın sistemde daha çok kişinin olmasını sağlamak olduğunu ifade etti.

“Devlet katkı payına ilk 3 yıl boyunca dokunulamayacak”

Devlet katkı payına ilk 3 yıl boyunca dokunulamayacağını dile getiren Babacan, üçüncü yılın sonunda yüzde 15′lik, altıncı yılın sonunda yüzde 35′lik, 10. yılda yüzde 60′lık kısmın çekilebileceğini ve nihayet emeklilikte devlet katkı payının tamamına erişmenin mümkün olacağını söyledi.

Babacan, vatandaşın kendi yatırdığı para için ise herhangi bir sınırlama olmayacağını bildirdi.

Çalışmaların bireysel emeklilik şirketleri aracılığıyla yapılacağını anlatan Babacan, her vatandaşın kendi hesabındaki rakamı takip etme imkanına kavuşacağını kaydetti. Sigortacılık sektörü

Babacan, sigortacılık alanı ile ilgili olarak, güvence hesabının görev ve fonksiyonlarını, zorunlu sigorta denetimini ve eğitim merkezine katkıyı da içerek biçimde yeniden tanımladıklarını belirtti.

Sigorta bilgi ve gözetim merkezi yapısının güçlendirilerek yeniden düzenleneceğini ve tarım sigortaları konusunda etkinliği artıracak bazı tedbirler aldıklarını ifade eden Babacan, Türkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği Yapısı içerisinde, emeklilik şirketlerine de yer vereceklerini kaydetti. Birlik yapısının böylece yeniden oluşturulacağını belirten Babacan, destek hizmetlerinin tanımlanarak kanun kapsamına alınacağını, uygulamada tereddüt oluşturan bazı tanımların da açıklığa kavuşturulduğunu söyledi. 2007 yılında yeni bir sigortacılık kanunu çıkardıklarını hatırlatan Babacan, ancak Bireysel Emeklilik Sigortalarındaki (BES) ilerleme ve yenilikler ile bu süre içerisinde uygulamada görülen bazı ihtiyaçlar dikkate alınarak sigortacılık kanunda bazı önemli ilerlemeler sağlayacaklarını bildirdi.

Hürriyet

Zaman

Cari açıktaki yükselişin önüne geçmek için tasarruf oranlarını artırmayı planlayan hükümet, bireysel emeklilik sistemini daha da büyütmeyi planlıyor. Maliye Bakanı Mehmet Şimşek’in, “1 TL ben yatırıyorum, şirketim de buna katkı yapmak ister mi?” konusuna eğildiklerini söylemesi, bu alanda bir düzenleme yapılacağının sinyalini verdi. Bireysel emeklilik sisteminin gelişimi için işveren katkılı planların zorunlu olabileceği üzerinde durulduğu öğrenildi.
Şu anda çalışanların motivasyonu için bazı şirketler bunu gönüllü olarak uyguluyor. Fon büyüklüğü 15.7 milyar TL’ye, katılımcı sayısı ise 2.7 milyona ulaşan bireysel emeklilik sisteminde ‘işveren katkılı’ poliçelerin oranı yüzde 4 seviyelerinde.

Avantaj iki kat artabilir
Türkiye’de de öncelikle bazı mesleklere ‘zorunlu bireysel emeklilik’ planı getirilebileceği, daha sonra bunun yaygınlaştırılabileceği ifade ediliyor. Şu anda 15 milyona yakın ücretli ve memur çalışan bulunuyor.
İşverenlerin çalışanları adına sisteme para ödemelerini teşvik için Bakanlar Kurulu, yetkisini kullanarak vergi avantajını iki katına çıkartabilir. Şu anda işverenler, çalışanın brüt ücretinin yüzde 10’unu ve yıllık olarak asgari ücretin yıllık tutarını aşmamak üzere ödediği parayı gelir vergisi matrahından indirebiliyor. Bu oranın iki katına çıkmasıyla birlikte, bir işveren çalışanı için her ay 200 TL bireysel emeklilik sistemine ödediğinde bunun 40 TL’sini gelir vergisinden düşebilecek.

4’te biri kurumsal
Türkiye’de bireysel emeklilik fonlarının GSMH’ya oranı şu anda yüzde 1.5 seviyelerinde. Bu oran Polonya, Romanya, Macaristan gibi ülkelerde GSMH’nın yüzde 6 ile 16’sı arasında değişiyor. Sektör yetkilileri, özellikle Polonya ve Romanya’da bireysel emekliliğe ‘mesleki zorunluluk’ getirilmesinin ardından fonların hızla büyüdüğünü kaydetti.

3 çeşit ‘vesting’ uygulaması
Sektördeki bireysel emeklilik sözleşmelerine baktığımızda, üç türlü sözleşme bulunuyor:
Biricisi gönüllülük esasıyla satın alınan poliçeler, ikincisi gruba bağlı poliçeler (10 ve daha fazla kişinin bir araya geldiği), üçüncüsü ise işverenlerin de çalışanları adına ödeme yaptığı poliçeler. Şu anda bireysel emeklilik sektöründeki poliçelerin yüzde 25’ini grup poliçeleri oluşturuyor. Ancak, işveren katkılı poliçelerin oranı yüzde 4’e yakın.
İşverenlerin çalışanları için ödeme yaptığı poliçelerde ise vesting (hak ediş) uygulanıyor. Bu da üç şekilde yapılıyor. Birincisi, 5 yıllık. Yani, işverenin çalışanı adına ödediği paranın tamamını çalışanın hak edebilmesi için 5 yıl geçmesi gerekiyor. Ancak, çalışan bu 5 yıllık sürede her yıl bu paranın yüzde 20’sini hak ediyor.
İkincisi, 3 yıllık süre. İlk iki yıl içinde işten ayrılan çalışan bu parayı alamıyor. 3’üncü yıl sonunda parayı hak ediyor. Üçüncüsü ise 4 yıl. Çalışan işverenin ödediği paranın yüzde 25’ini ilk yıl, yüzde 50’sini 2. yıl yüzde 75’ini, 4. yıl ise yüzde 100’ünü alabiliyor.

‘İşveren bazlı katılımlar sistemi 4 kat büyütür’
Recep Akkaya / Ergo Emeklilik ve Hayat Genel Müdürü
“Şu anda sektördeki sözleşme sayısı 3 milyon civarında. İşveren grup sözleşmelerinin oranı ise yüzde 3.8 seviyesinde. Gelişmiş ülkelerde, sistem bireysel planlardan önce işveren katılımlı grup emeklilik planları ile büyüyor. Türkiye’de 15 milyona yakın ücretli ve memur çalışan bulunuyor. Bireysel emeklilikteki katılımcı sayısı ise 2.7 milyon. İşveren katılımlarının artması sistemin şu anki kapasitesinin 4 katı oranında büyümesi potansiyelini barındırıyor.
Eğer kurumsal katılımlar sistemin başlangıcında ilgi görseydi, bugün 16 milyar TL değil, 50 milyar TL fon hacmine sahip bir sistemden bahsediyor olacaktık. Geçmişteki bazı olumsuz deneyimler ülkemizde bu tür toplu tasarruf girişimlerine çeşitli çevrelerce olumsuz bakılmasına neden oluyor. Konut edindirme yardımı, tasarrufu teşvik fonu ve benzerleri gibi. Ancak, şu unutulmamalı ki bireysel emeklilik tamamen şeffaf, birikimlerin günlük izlenebildiği bir sistem. Kim ne kadar ödedi, anlık görebiliyorsunuz.”

Ayfer YILDIZ/Milliyet

Dokuzuncu yılını dolduran Bireysel Emeklilik Sistemi’ne (BES) katılımcı sayısında gün geçtikçe yükselen bir grafik gözlemleniyor. Gönüllü katılım esasına dayalı bu sistemle, kişiler sosyal güvenlik sisteminin sağladığı emeklilik gelirine ek bir gelir sağlayabiliyor. Emeklilik Gözetim Merkezi’nin açıkladığı verilere göre şirketlerin toplamındaki katılımcı sayısı 2.6 milyonu aşarken, sistemden emekli olan katılımcı sayısı 4 bine ulaşmış durumda. Bu durum, Bireysel Emeklilik Sistemi’ne olan ilginin ve güvenin ne kadar arttığının da göstergesi. Bireysel Emeklilik Sistemi’ndeki toplam katkı payı tutarının da 15 milyar lira olmasıyla birlikte, Türkiye’nin sisteme geç başlamasına rağmen, rakamları memnun edici kılıyor. Ayrıca, Bireysel Emeklilik Sistemi’ne katılım oranı 25-34 yaş aralığında yaklaşık yüzde 40’ları bulurken, bu oran 25 yaş altı olan kişilerde yüzde 6 oranında gerçekleşiyor. Türkiye’de Bireysel Emeklilik Sistemi’nin kurulduğundan itibaren ilk 10 yılda yaklaşık 30 milyar lira fon yaratması ve bu süre içinde sisteme, yaklaşık 3.5 milyon katılımcının girmesi beklenmekteydi. Bireysel Emeklilik Sistemi’nin 20’nci yılı olan 2023 yılında Bireysel Emeklilik Sistemi’nin GSMH’deki payının ciddi boyutlara gelebileceği tahmin ediliyor. Ülkemizde tüm ekonomik projeksiyonlar Cumhuriyetin 100’üncü yıldönümü olan 2023 yılı hedeflenerek yapılırken, şirketlerin BES’le ilgili 2023 yılı görüşleri aslında çok büyük farklılıklar göstermiyor.

Önemli Sektörlerden Biri

Önümüzdeki yıllarda çalışanların bilinç düzeyinin artacağını düşünen Aegon Sigorta Genel Müdürü Uğur Tozşekerli “Kurumsal anlamda büyük, orta ve küçük ölçekli firmaların katılımı, bankaların yaygın dağıtım ağının avantajı ve devlet tarafından bugünküne ek olarak sağlanacak teşviklerin etkisiyle özellikle bireysel emekliliğin GSMH’deki payı ciddi boyutlara gelmiş olacak. Risk bilinci yükselmesi ve refah düzeyinin artması, ömrün uzaması, ülke ekonomisinin en önemli sektörlerinden birisi olacağımızı düşünüyoruz” dedi.

Star

Vergi Avantajı Genele Yayılacak

            Bireysel Emeklilik Sistemi’ne önemli bir hamle yaptıracağı öngörülen bir başka değişiklik ise mevcut uygulamada sadece Gelir Vergisi’ne tabi olanların yararlandığı ve yıllık maksimum asgari ücret tutarında olan vergi iadesi. Bu avantaj yeni dönemde ev hanımı ve esnaf gibi bütün kesimlere verilecek. Ancak vergi iadesi olarak verilen para, tasarruf sahibinin BES hesabında oluşturulacak bir alt hesapta tutulacak. Bu arada biriken parayı emeklilik hakkını almadan kullanabilmek için de belli bir kriter konulacak. Mevcut uygulamada yıllık asgari ücret kadar olan vergi avantajının, tasarrufa teşvik için Bakanlar Kurulu kararıyla 2 katına çıkarılması ve BES’e, hayat sigortası ve sağlık sigortasında verilen teşvik dışında bir teşvik verilmesi de bekleniyor.

İşte Beklenen Değişiklikler

• Vergi avantajı genele yayılacak. Elde edilen vergi avantajı tasarruf sahibinin hesabında bir alt hesap açılarak tutulacak.
• Geçerli mazereti olanlar birikimin belli bir tutarını % 15 vergi ödemeden çekebilecek. Böylece, “İhtiyaç anında paramı vergisiz çekemiyorum” diyen ve sisteme girmekte çekingen davrananların önü açılacak.
• Sınırlı araçlara yatırım yapabilen BES fonlarının altın, gayrimenkul yatırım fonu, anapara korumalı fon gibi araçlara yatırım yapmasının önü açılacak.
• Uzun vadeli mevduat ve bono gibi yatırım yapan BES fonlarına stopaj indirimi sağlanarak sistem teşvik edilecek.

Fonların yatırım alanı genişleyecek

           Yeni dönemde BES fonlarının yatırım alanı da genişleyecek. Mevcut durumda DİBS’ler, hisse senetleri ve mevduat gibi sınırlı yatırım alanı bulunan BES fonlarının, yeni dönemde altın fonları, gayrimenkul yatırım fonları, anapara garantili fonlar gibi alanlara da yatırım yapmasının önünün açılması bekleniyor. Uzun vadeli bono alan veya mevduat yapan fonlara da stopaj avantajı getirilmesi düşünülüyor.

Habertürk

• Dört yıllık Üniversitelerin herhangi bir bölümünden mezun olmak veya
• İki yıllık üniversitelerin, bankacılık, sigortacılık, borsa ve finans, finans, işletme, maliye, menkul kıymetler ve sermaye piyasası, muhasebe, para ve sermaye yönetimi, pazarlama ve satış yönetimi meslek yüksekokullarından veya Müsteşarlıkça uygun görülen benzer eğitim programına sahip meslek yüksek okullarından mezun olmak   veya
• Lise veya dengi okul mezunu ve Emeklilik şirketleri, Sigorta şirketleri, Sigorta acenteleri, sigorta brokerleri veya Müsteşarlıkça uygun görülen benzeri malî kuruluşlarda sınava başvuru yaptığınız tarih itibarıyla tam zamanlı şirket personeli olarak en az toplam iki yıl süreyle çalışmış olmak.

Diğer Şartlar:

• Müflis (iflâs etmiş) olmamak,
• Konkordato ilan etmemiş olmak,
• Türk Ceza Kanununun 53. maddesinde belirtilen süreler geçmiş olsa bile; Kasten işlenen bir suçtan dolayı beş yıl veya daha fazla süreyle hapis cezasına ya da devletin güvenliğine karşı suçlar,
• Anayasal düzene ve bu düzenin işleyişine karşı suçlar,
• Milli savunmaya karşı suçlar,
• Devlet sırlarına karşı suçlar ve casusluk,
• Zimmet, irtikâp, rüşvet, hırsızlık, dolandırıcılık, sahtecilik,
• Güveni kötüye kullanma,
• Hileli iflas, ihaleye fesat karıştırma, edimin ifasına fesat karıştırma,
• Bilişim sistemini engelleme, bozma, verileri yok etme veya değiştirme,
• Banka veya kredi kartlarının kötüye kullanılması,
• Suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini aklama,
• Terörün finansmanı, kaçakçılık, vergi kaçakçılığı veya haksız mal edinme

suçlarından mahkûm olmamak,

• Meslek şeref ve haysiyetine aykırı davranışlarda bulunmamış olmak.

Şartlarını taşıyan her birey EGM (Emeklilik Gözetim Merkezi) tarafından düzenlenen ve elektronik ortamda gerçekleştirilen bireysel emeklilik aracıları sınavına (e-BEAS) başvuruda bulunabilirler.

Bu sınavda başarılı olanlara lisans belgesi verilir. Bu belgeye sahip olduktan sonra adına aracılık faaliyetinde bulunacağınız emeklilik şirketi tanıtım kartı başvurusu yapar. Tanıtım kartınızın çıkmasının ardından artık bireysel emeklilik aracısı olarak meslek hayatınıza başlayabilirsiniz.

Yani dikkat edilmesi gereken; sözleşmemiz hangi aracı kurumla olursa olsun bu avantaj bize verilmiştir. Devlet bu avantajı bize sağlamaktadır. Sözleşmeyi imzalamadan önce bunu düşünün ve aracı ile bu doğrultuda konuşun.

Aracı kurum bu avantajla reklam yaparak sizi yanıltmasın, aracı kurumun vergi avantajı haricinde size sundukları nelerdir? kesintileri ne kadardır? fon yönetimi nasıldır? bunları araştırarak şirket seçiminizi yapın.

Bilgilendirme Notu: Yönetim ve fon işletim giderleri, fon unvanları, asgari katkı payı tutarı ve benzeri mahiyetteki değişikliklerin yer aldığı formdur. Hesap dönemlerini takip eden 10 iş

günü içinde gönderilir.

Hesap Özeti:

3 çeşit Hesap Özeti vardır;

a)      Aktarım/hesap birleştirme talebi üzerine gönderilen hesap özeti: Talep tarihinden itibaren 5 iş günü içinde gönderilir.

b)     Ayrılma talebi üzerine gönderilen hesap özeti: Talep tarihinden itibaren 2 iş günü içinde gönderilir.

c)      Emekliliğe hak kazanma durumunda gönderilen hesap özeti: Başvuru üzerine 5 iş günü içinde gönderilir.

Fon İçtüzüğü  - İzahname  – Tanıtım Formu,  3 aylık ve yıllık rapor:

 Şirket merkezi, bölge müdürlükleri, şubeleri, temsilcilikleri ve Internet, sitesinde incelemeniz için hazır, bulundurması ve talep etmeniz halinde hemen verilmesi gereken, Genel işlem şartları, Portföy yönetim stratejisi ve İzahnamede yer alan bilgilerin özetini içeren raporlardır.

Giriş Bilgi Formu: Teklif formu ile birlikte imzalanan, Bireysel emeklilik sisteminin işleyişine ilişkin önemli hususlar hakkında bilgi veren formdur. İmzanız alındıktan sonra bir örneği size verilir.

Aktarım Bilgi Formu : Aktarıma ilişkin hesap özeti ile birlikte verilen, aktarım sırasında yapılacak kesintiler, ay ve yıl bazında emekliliğe esas süre, şirketin size sunduğu avantajlar gibi bilgileri içeren, aktarımda doğru karar vermenize yardımcı olmayı amaçlayan formdur.

Ayrılma Bilgi Formu: Ayrılmaya ilişkin hesap özeti ile birlikte verilen, Sistemden ayrılmanın doğuracağı mali kayıplar ve süreye ilişkin kayıpları içeren. Ayrılma kararınızı, tekrar gözden geçirmenizi sağlamayı amaçlar.

Hesap Birleştirme Bilgi Formu: Hesap birleştirme talebi için gönderilen hesap özeti ile birlikte verilen, birleşme işleminin sonuçları hakkında bilgi veren form.

Emeklilik Bilgi Formu : Emeklilik hakkını kullanmak isteyen katılımcıya gönderilen hesap özeti ile birlikte verilen, katılımcının birikimlerine ilişkin örnek mali projeksiyonlar ve sistemde kalma/yıllık gelir sigortası/kısmi ödeme gibi seçenekleri içeren form.

• Hayat sigortası poliçelerinde yaş sınırı yoktur. Bireysel emeklilik poliçelerinde ise emekliliğe hak kazanmak için 56 yaş sınırı vardır.

• Hayat sigortaları grup poliçelerinde grubun en az 10 kişiden oluşması gerekmektedir. Bireysel emeklilik poliçelerinde ise grubun tamamının plana dahil olması şartı ile grupların 10 kişinin altında oluşması mümkün kılınmıştır.

• Hayat sigortalarında mevcut olmamakla beraber bireysel emeklilik sistemi için ilk girişte talep edilebilecek bir giriş aidatı söz konusudur.

• Hayat Sigortasında vefat ve sakatlık tazminatı varken, Bireysel Emeklilik Sisteminde herhangi bir vefat tazminatı söz konusu değildir.

• Hayat Sigortası satışını sigorta şirketleri, Bireysel Emeklilik sistemi poliçelerini Bireysel Emeklilik Şirketleri yapar.
• Bireysel Emeklilik Sistemi’nde fon yönetimi katılımcı tarafından yapılabilirken, Hayat Sigortasında fonlar şirket tarafından düzenlenir.

• Birikimli Hayat Sigortalarında ödenen katkı paylarının bir kısmı hayat sigortası için, bir kısmı ise birikime ayrılır. Örneğin aylık ödenen 100 tl’nin 70 tl’si birikime giderken, 30 tl’si hayat sigortasına ayrılır. Kişi bu sigortadan emekli olabilri. Emekli olduğunda 70 tl’lik kısımdan emekli olacak, bir vefat söz konusu olmadığından 30 tl’lik tutar şirkete kalacaktır. Bireysel Emeklilik Sistemi’nde ise ödenen katkı paylarının %100′ü birikime yönlendirilir. Hayat sigortası ile bireysel emeklilik uzun süre önce ayrılmıştır.

• Birikimli hayat sigortalarında borç çekme olanağı varken, Bireysel Emeklilik Sistemi’nde böyle bir olanak yoktur.

Bu cümle tanıdık geldi mi?

Evet, eminim ki Bireysel Emeklilik Sistemiyle ilgiliyseniz siz de bu cümleyi duymuşsunuzdur.

Peki, bu bir avantaj mı?

Burada bir avantajdan söz edeceksek, tek avantajımız istediğimiz zaman ayrılabilme lüksümüzün elimizde olmasıdır ki bunun avantaj sayılması kişiden kişiye değişen bir durumdur.

Aslında sistemden ayrılmak avantaj sağlamak bir tarafa, o güne kadarki sağlanan avantajların (vergi avantajı) geri alınması hatta birikimimizin bir kısmının da kesilmesi anlamına geliyor olabilir. Şimdi ayrılma durumundaki kesintiler ve birikimimize etkilerine bakalım.

Sistemden ayrılmak istersek öncelikle istisnasız herkese uygulanan bir stopaj kesintisi var, bu kesinti;

• Sistemden 10 yıldan önce çıkmanız durumunda %15,

• 10 yılı doldurmanıza rağmen emeklilik hakkı kazanmadığınız durumda ise %10’dur.

Bu kesinti haricinde, dikkat edeceğiniz başka bir husus ise giriş aidatıdır.

Sisteme dahil olduğunuzda giriş aidatınız ertelenmişse veya taksitli olarak ödemeyi tercih ettiyseniz bu tutarda sistemden ayrılmanız halinde sizden tahsil edilecektir.

Nedir bu ertelenmiş giriş aidatı ödemesi?

Burada şirket giriş aidatının bir kısmını veya tamamını çıkışa yönelik olarak erteler (genelde 5 yıl) ve 5 yıl içerisinde başka şirkete geçmeniz veya sistemden çıkmanız halinde bu tutar sizden tahsil edilecektir. Birçok şirket uygulamada ertelemeyi kullanır. Böylelikle sizin başka şirkete geçmek veya sistemden ayrılmak istemeniz durumunda bir kozu daha olacaktır elinde.

Bazı bireysel emeklilik şirketleri dönemsel bazda kampanyalarla bu aidatı katılımcıdan talep etmemektedir. Eğer girişte bu kampanyalardan yararlanmış ve giriş aidatı ödememişseniz sistemden ayrılmanız veya başka bir şirkete geçiş yapmanız durumunda sizden giriş aidatı talep edilemez.

Şimdi bu durumun birikimlerimize etkilerine bir örnekle bakalım;

Bireysel emeklilik sistemine aylık 100 TL katkı payı ödeyen katılımcımızın aylık vergi matrahı 2000 TL olsun,

Bu durumda katılımcımız, 2000*12=24000TL yıllık vergi matrahı ile 2012 Gelir Vergisi Dilimlerine göre yılın son ayında %20 lik dilimde yer alacağından,

 1 yıllık vergi avantajı (100*12=1200 TL yıllık ödenek katkı payı, 1200*0,20=240 TL vergi avantajı) 240 TL olacaktır. (Hesaplama yöntemi için Bkz: BES Vergi Avantajı)

Bu katılımcımızın 1 yıl sonra sistemden ayrılması durumunda;  (Hiç kesinti yapılmadığını ve fonlardan getirisinin de olmadığını varsayarsak,)

100 * 12 = 1200 TL hesabında biriken para,

1200*0,15= 180 TL ayrılması halinde kesilecek stopaj tutarı,

Ve 240 TL vergiden sağlanan avantajdır.

Bu senaryoya göre katılımcımız stopaj kesintisine rağmen  240-180= 60 TL kardadır.

Fakat ertelenmiş veya taksitle ödemekte olduğunuz giriş aidatınız varsa (giriş aidatı tutarı teklif formunun imzalandığı tarihteki brüt asgari ücretin yarısını aşmayacak şekilde bireysel emeklilik aracı kuruluşları tarafından belirlenir.) çıkışta bu da katılımcımızda tahsil edileceğinden, katılımcımız bu 1 yıllık sürenin sonunda sistemden zarar ederek ayrılacaktır.

**Ayrıca burada hesabın anlaşılması açısından fon getirilerini, fon işletim gideri kesintisini ve yönetim gideri kesintisini hesap içerisine dahil etmedim (Bkz: Bireysel Emeklilik Sistemine Girişte Dikkat Edilmesi Gerekenler). Bunların dahil edilmesi halinde sözleşmenize bağlı olarak sistemden çıkıştaki kar/zarar durumunuzda değişiklik olabilir.